Щодо декларування значних сум готівки

НАЗК зазначено, що у деклараціях, поданих за 2022 рік, задекларовано готівки на 40,1 млрд грн, 2,46 млрд дол. США, 398 млн євро; у деклараціях за 2023 рік - 46,9 млрд грн, 2,97 млрд дол. США та 457 млн євро; у деклараціях за 2024  рік - 51 млрд грн, 3,12 млрд дол. США та 529 млн євро.

Поряд з виявленими під час перевірок декларацій фактами штучного збільшення розміру готівки, є випадки декларування сум готівки з помилками: невірне обрання валюти (долар замість гривні), зайві нулі або помилкове перенесення відомостей про кошти з попередньої декларації. При цьому розмір коштів може бути задубльовано, якщо посадовець та члени його сім'ї є декларантами. 

НАЗК постійно працює над удосконаленням процедур здійснення заходів фінансового контролю, розширенням обсягу інформації, яка аналізується при їх здійсненні. Завдяки цьому, наразі стало можливим не лише виявляти факти недостовірного декларування відомостей про готівку, але й отримати перші судові рішення про притягнення до відповідальності декларантів за штучне завищення розміру готівки в деклараціях.

Завдяки новому ризик-орієнтованому підходу до відбору декларацій на повну перевірку, до неї дуже часто потрапляють декларації, в яких зазначено суму готівки, що значно перевищує розмір доходів, одержаних декларантом та його рідними із законних джерел. НАЗК тісно співпрацює з правоохоронними органами, зокрема, Державним бюро розслідувань, Національною поліцією України, у виявленні та розслідуванні фактів недостовірного декларування, незаконного збагачення, набуття необґрунтованих активів декларантами. 

Серед найпоширеніших пояснень декларантів щодо джерел походження готівки без надання жодних підтвердних документів:

отримання членом сім’ї подарунків від осіб з попередніх особистих стосунків, часто іноземців, без зазначення прізвищ і імен;
подарунки від батьків, які вирощували овочі, фрукти тощо і заощаджували кошти, хоча при цьому не були підприємцями;
подарунки родичів, які працювали за кордоном, без підтвердження розміру отриманих ними доходів і факту передачі коштів декларантам чи членам їх сімей.
 НАЗК закликає посадовців декларувати готівку відповідально та доброчесно та нагадує, що однією із реформ, передбачених Дорожньою картою з питань верховенства права, є впровадження законодавчих змін для мінімізації ризиків при декларуванні готівки поза банківською системою.