Поточний рахунок із спеціальним режимом використання для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування

Нещодавно в Мирноградській державній податковій інспекції відбувся черговий сеанс телефонного зв’язку «гаряча лінія». Темою спілкування стали питання щодо відкриття спеціального рахунку в банку для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування.

Фахівець розповіла, що для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування декларант має розмістити кошти в національній та іноземній валютах у готівковій формі та/або банківських металах на поточних рахунках із спеціальним режимом використання в банках України до подання одноразової (спеціальної) добровільної декларації.

Декларант відкриває в банку спеціальний рахунок та вносить на нього готівкові кошти, банківські метали через операційну касу банку за заявою на переказ готівки, а у реквізиті «Призначення платежу/зміст операції» зазначає «добровільне декларування».

Банк забезпечує розміщення коштів у готівковій формі та/або банківських металах для цілей одноразового (спеціального) добровільного декларування на спеціальному рахунку після здійснення належної перевірки особи декларанта відповідно до вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Банк вживає заходи щодо встановлення джерел походження цих активів у випадках, передбачених законодавством у сфері фінансового моніторингу, після зарахування їх на спеціальний рахунок декларанта.

Фахівець зазначила, що декларант додатково до документів для відкриття спеціального рахунку подає анкету, в якій повідомляє про джерела походження (одержання, набуття) активів, що декларуються.

Водночас, підписуючи заяву, декларант повідомляє, що об’єкт декларування не належить до активів фізичної особи, одержаних (набутих) декларантом унаслідок вчинення діяння, що містить ознаки кримінального правопорушення, активи не мають джерела походження з території країни, визнаної державою-агресором згідно із законом.

         Податківець звернула увагу на те, що після підтвердження джерел походження грошових коштів, банківських металів декларант має право:

-         перерахувати грошові кошти, банківські метали на власний поточний рахунок фізичної особи, відкритий в банку України;

-         або зняти грошові кошти, банківські метали та закрити спеціальний рахунок;

-         або подати в банк заяву та використовувати надалі цей рахунок як звичайний поточний рахунок фізичної особи, відкритий для власних потреб.