Податкова знижка для громадян

Селидівська ДПІ ГУ ДПС у Донецькій області повідомляє, що громадяни України у 2024 році можуть повернути частину коштів, витрачених у попередньому році, за допомогою податкової знижки. З приводу цього, за участі старшого державного інспектора Селидівської ДПІ Попкової Наталіі,  відбувся черговий сеанс телефонного зв’язку «гаряча лінія».

Пропонуємо вашій увазі відповіді на найчастіші запитання.

Питання: Які документи необхідно подати до контролюючого органу з податковою декларацією про майновий стан і доходи для отримання податкової знижки?

Відповідь: Фізична особа — платник податку на доходи фізичних осіб, яка має право скористатися податковою знижкою щодо суми коштів, сплачених за навчання, зобов’язана подати до контролюючого органу разом з податковою декларацією про майновий стан і доходи наступні документи:

- копії платіжних та розрахункових документів (квитанції, фіскальні чеки, прибуткові касові ордери, що ідентифікують надавача послуг і особу, яка звертається за податковою знижкою (їх отримувача);

- копію договору з навчальним закладом, в якому обов’язково повинно бути відображено: заклад освіти — надавача послуг і здобувача освіти — отримувача послуг, вартість таких послуг і строк оплати за такі послуги;

- довідку про отримані у звітному році доходи;

- документи, які підтверджують ступінь споріднення (у разі компенсації вартості  здобуття дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти члена сім’ї першого ступеня споріднення), тощо. 

Питання: Який термін надання декларації про майновий стан і доходи через електронний кабінет платника податків для отримання податкової знижки? 

Відповідь: Податкова декларація про майновий стан і доходи надається до податкового органу по 31 грудня включно року, наступного за звітним.

Питання: Які обмеження є при наданні декларації про майновий стан і доходи на право скористатися податковою знижкою щодо суми коштів, сплачених за навчання?

Відповідь:   

- якщо платник податку до кінця податкового року, наступного за звітним, не скористався правом на нарахування податкової знижки за наслідками звітного податкового року, таке право на наступні податкові роки не переноситься (п.п. 166.4.3 п. 166.4 ст. 166 Кодексу); 

         - підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум відображаються платником податку у річній податковій декларації, яка подається до 31 грудня (включно), наступного за звітним, податкового року;  

         - сума податкової знижки, нарахована платнику податку у звітному податковому році, не може перевищувати суму річного загального оподатковуваного доходу платника податку, нарахованого як заробітна плата, зменшена з урахуванням положень п. 164.6 ст. 164 Кодексу, крім випадку, визначеного п.п. 166.4.4 п. 166.4 ст. 166 Кодексу (п.п. 166.4.2 п. 166.4 ст. 166 Кодексу); 

         - сума податкової знижки, нарахована платнику податку у звітному податковому році, у разі включення до податкової знижки витрат, передбачених п.п. 166.3.10 п. 166.3 ст. 166 Кодексу, розраховується окремо від інших витрат та не може перевищувати суму річного загального оподатковуваного доходу платника податку, отриманого у вигляді дивідендів, крім сум дивідендів, що не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу (п.п. 166.4.4 п. 166.4 ст. 166 Кодексу).

Також Попкова Наталія звернула увагу, що за отриманням усних консультацій з надання адміністративних послуг та практичної допомоги щодо подачі декларації в електронному вигляді та з питань роботи по використанню електронних сервісів від ДПС платники можуть звернутися до фахівців ЦОП Селидівської ДПІ за адресою: м.Селидове, вул.Гоголя, б.1, або за телефоном: +380992976180. 

Найзручніше подавати декларацію засобами Електронного кабінету платника податків, або застосунку «Моя податкова», що значно збереже час та мінімізує помилки при заповненні декларації.