Комплаєнс-підхід дозволяє виявити податкові ризики

Головне управління ДПС у Донецькій області, опубліковано 26 лютого 2026 о 13:33 Розділ: Новини

    Шановні платники! Головне управління ДПС у Донецькій області (ГУ ДПС) інформує, що у ДПС триває реалізація Експериментального проєкту з управління податковими ризиками, який впроваджується згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854.  

     Комплаєнс-підхід не передбачає тиску чи формального контролю. Натомість це - аналітична система, яка дозволяє виявити податкові ризики до того, як вони перетворяться на порушення. 

    На практиці це реалізується через автоматизовану ідентифікацію податкових ризиків, які класифіковано за чотирма напрямами: 

   Ризик реєстрації: виявляються випадки, коли суб’єкт не став на облік або не зареєструвався платником окремих податків, як це передбачено, зокрема, статтями 63–64 Податкового кодексу України (далі – ПКУ). 

   Ризик звітності: системний моніторинг фіксує невчасне подання декларацій або їх повну відсутність, що прямо суперечить вимогам ст. 46 та ст. 49 ПКУ. 

   Ризик декларування: аналітика виявляє помилки, неточності або свідоме заниження податкових зобов’язань у звітності (ст. 48, 50 ПКУ). 

   Ризик сплати: фіксується несвоєчасна або неповна сплата зобов’язань, що призводить до виникнення податкового боргу, як визначено у ст. 57 та ст. 126 ПКУ.