Купив 1 мішок зерна – продав 100 мішків: на Донеччині припинено схему ухилення від сплати податків на 864,5 тис. гривень

Головне управління ДПС у Донецькій області, опубліковано 11 вересня 2020 о 10:42 Розділ: Новини

Донецькі податківці упередили черговий факт розповсюдження підприємством "ризикового" податкового кредиту.Так, до поля зору податкової служби потрапила діяльність одного з підприємств, назвемо його, наприклад, ТОВ «А», яке, незважаючи на наявність «бурхливої» господарчої діяльності на підставі зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних, саму податкову звітність з ПДВ до контролюючих органів не подавало.Окрім цього, увагу податківців привернув й той факт, що керівник зазначеного підприємства рахувався очільником ще 40 підприємств (при цьому відносно деяких з них органами податкової служби вже були прийняті рішення про їх ризиковість), а головний бухгалтер рахувався головним бухгалтером 6 підприємств.Під час більш пильного вивчення діяльності підприємства було встановлено, що вона має так званий транзитний характер, але підприємство відображало придбання та подальшу реалізацію добрив, гербіцидів, насіння соняшника, ріпака, кукурудзи тощо, у значно більшій кількості, ніж було придбано. Також було виявлено, що підприємство реалізовувало зазначену сільськогосподарську продукцію не відразу, а через деякий суттєвий проміжок часу, що передбачає зберігання таких товарів. Однак підприємство не звітувало про наявність власного майна, у тому числі складів, а також не здійснювало придбання послуг зі складського зберігання товарів.З метою оперативного відпрацювання розповсюдження ризикового податкового кредиту фахівці податкової служби регіону направили інформацію до ДПС України та колег з регіонів. В результаті відпрацювання схему ухилення від оподаткування обсягом 864,5 тис. гривень припинено.