Комплаєнс-ризики. Управління податковими ризиками

Головне управління ДПС у Донецькій області, опубліковано 11 травня 2026 о 11:34 Розділ: Новини

Шановні платники! Головне управління ДПС у Донецькій області наказом ДПС від 30.09.2024 № 707 (зі змінами) інформує, що затверджено Порядок здійснення процесів системи управління податковими ризиками.

Цей порядок визначає єдиний комплексний підхід до управління ризиками  дотримання платниками податків податкового законодавства, іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на Державну податкову службу України, та основні організаційно-методологічні засади реалізації в ДПС системи управління податковими ризиками.

Порядок закріплює принципи та процедури управління податковими ризиками в ДПС на кожному з його етапів, визначає механізм взаємодії всіх учасників процесу управління податковими ризиками (комплаєнс- ризиками) в ДПС, встановлює зразки документів, що використовуються у процесі управління ризиками.

Процес управління податковими (комплаєнс) ризиками включає наступні етапи: 

·        опис зовнішнього та внутрішнього середовища виникнення податкових ризиків ; 

-  проводиться комплексний аналіз середовища не рідше ніж раз на рік; 

-  здійснюється аналіз факторів, які впливають на діяльність ДПС та платників податків, а також інших факторів, виявлених під час дослідження; 

-  за результатами аналізу складається опис середовища та ризиків; 

·        ідентифікація, аналіз та оцінка податкових ризиків: 

- виявлення потенційних податкових ризиків; 

- проведення їхнього аналізу та оцінювання відповідно до методики; 

·        визначення заходів впливу (способів реагування) на ризики: 

- заходи здійснюються за наявності підстав та у межах, визначених Податковим кодексом України та іншими законодавчими актами; 

- застосовується до ідентифікованих, проаналізованих та оцінених податкових ризиків.